Возврат налогового вычета при покупке квартиры: сроки выплаты

Граждане, которые приобрели квартиру, дом, комнату или иное жилье, вправе на получение частичной компенсации расходов посредством возврата НДФЛ. В статье разберем, какие категории граждан могут оформить налоговый вычет при покупке квартиры, какова процедура получения компенсации, каковы сроки выплаты средств заявителю при оформлении вычета через работодателя и через ФНС.

Налоговый вычет при покупке квартиры: общая информация

Покупка жилья всегда влечет за собой серьезные финансовые расходы. В целях поддержки граждан, которые решили обзавестись собственной квартирой либо улучшить существующие жилищные условия государство разработало и внедрило программу налогового вычета.

Согласно положениями Налогового кодекса РФ, лица, которые приобрели жилье, будь то квартира, частный дом, дача или комната в коммунальной квартире, могут вернуть часть понесенных расходов, оформив налоговый вычет.

Право на получение налоговой компенсации предоставляется гражданам при выполнении следующих условий:

• наличие гражданства РФ;
• официальное трудоустройство в периоде приобретения жилья (трудовой договор или договор подряда);
• отчисление работодателем НДФЛ в размере 13% ежемесячно.

Оформить вычет также может ИП при условии уплаты НДФЛ по ставке 13% (режим налогообложения – ОСНО).

Законом предусмотрены следующие особенности при оформлении вычета:

• максимальный размер вычета – 2.000.000 руб., максимальная сумма возврата – 260.000 руб.;
• сумма возврата налога не может превышать суммы НДФЛ, уплаченной гражданином в отчетном периоде.

Если жилье куплено посредством ипотечного кредитования, то гражданин вправе оформить вычет в размере 3.000.000 руб. и получить возврат налога в сумме 390.000 руб.

Как получить вычет через работодателя

Если на момент покупки жилья гражданин официально трудоустроен, то для получения налоговой компенсации ему следует обратиться к работодателю. Процедура оформления вычета состоит из следующих этапов:

Этап-1. Получение уведомления о праве на вычет в ФНС.

Прежде чем обратиться к работодателю, гражданину следует посетить ФНС по месту жительства и запросить документ, подтверждающий право на вычет. Для этого в ФНС следует подать:

• паспорт;
• выписку из ЕГРП, подтверждающую право собственности на жилье, образец можно скачать здесь ⇒ Выписка из ЕГРП
• документы о сделке (договор купли-продажи жилья, акт приема-передачи квартиры);
• квитанцию, расписку, банковскую выписку, прочие документы, подтверждающие оплату стоимости жилья;
• справку 2-НДФЛ о суммах НДФЛ, уплаченных в отчетном году (выдает работодатель). Бланк справки можно скачать здесь ⇒ справка 2 НДФЛ.

По истечении 30-ти рабочих дней после обращения, ФНС выдает заявителю уведомление о праве на вычет (бланк можно скачать здесь ⇒ Уведомление о праве на вычет).

Этап-2. Подготовка документов для работодателя.

Для оформления вычета через работодателя, гражданину потребуются следующие документы:

• уведомление о праве на вычет, полученное в ФНС;
• документы о сделке, подтверждение оплаты стоимости жилья;
• выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности на жилье;
• заявление на получение вычета (бланк можно получить у работодателя).

Этап-3. Передача документов работодателю.

Как правило, документы на оформление вычета передаются в бухгалтерию или расчетный отдел по месту работы. Гражданин может передать документы сразу после совершения сделки и оформления права собственности, не дожидаясь окончания отчетного года.

Сроки возврата налога через работодателя

В общем порядке выплата налога при оформлении вычета через работодателя производится с месяца, следующего за месяцем подачи документов.

Особенностью возврата НДФЛ через работодателя является тот факт, что гражданин не получает одновременно всю сумму компенсации. Возврат налога в таком случае производится ежемесячно, в виде увеличения суммы зарплаты на размер НДФЛ. Иными словами, после оформления вычета, НДФЛ с зарплаты гражданина не удерживается до полной выплаты суммы налогового возврата.

Рассмотрим пример. В марте 2018 сотрудник ООО «Плутон +» Звездочкин купил комнату в коммунальной квартире стоимостью 804.740 руб. Согласно процедуре налогового вычета, сумма возврата налога для Звездочкина составила 104.616 руб. (804.740 руб. * 13%).

Оформив право собственности и собрав необходимые документы, в апреле 2018 Звездочкин обратился в бухглтерию АО «Плутон +» для получения налогового возврата.

Зарплата Звездочкина – 21.880 руб., в том числе НДФЛ 13% – 2.844 руб. Зарплата к выдаче – 19.036 руб. (21.880 руб. – 2.844 руб.).

Начиная с мая 2018, Звездочкину производится ежемесячная компенсация налога в рамках процедуры налогового вычета. В таблице ниже представлена информация о выплатах Звездочкину в 2018 году до и после оформления вычета на покупку жилья:

Период

Остаток налога к возврату

Июнь 2018

96 084,00 ₽

Август 2018

90 396,00 ₽

Октябрь 2018

Ноябрь 2018

84 708,00 ₽

81 864,00 ₽

Из зарплаты Звездочкина не будет удерживаться НДФЛ до того момента, пока вся сумма налоговой компенсации не будет исчерпана.

Налоговый вычет при покупке квартиры через ФНС

Самозанятые граждане, а также лица, которые на момент оформления вычета не трудоустроены, оформляют налоговую компенсацию путем обращения в территориальный орган ФНС по месту прописки. Для назначения вычета гражданину потребуются следующие документы:

• паспорт;
• справка 2-НДФЛ с предыдущего места работы (если квартира куплена в 2017 году, то в ФНС необходимо предоставить справку за 2017 год);
• декларация 3-НДФЛ (бланк можно скачать здесь ⇒ Декларация 3 НДФЛ);
• документы о сделке, подтверждение оплаты стоимости жилья;
• выписка из ЕГРП, подтверждающая право собственности на жилье;
• заявление на возврат НДФЛ с указанием реквизитов для зачисления средств (образец документа можно скачать здесь ⇒ Образец заявления на возрат НДФЛ).

Декларацию и подтверждающие документы гражданину следует подать ФНС до 30 апреля года, следующего за отчетным. Если квартира куплена в 2017 году, то срок подачи документов – до 30.04.2018 г.

Сроки выплаты средств заявителю

При оформлении вычета через ФНС, гражданину одновременно выплачивается вся сумма налоговой компенсации.

После обращения гражданина, ФНС в течение 3-х месяцев осуществляет камеральную проверку документов. В течение 10-ти рабочих дней после окончания проверки налоговый орган выносит решение о выплате или отказе в ней. В месяце, следующем за месяцем принятия положительного решения, ФНС перечисляет заявителю всю сумму налогового возврата.

Рассмотрим пример. В ноябре 2017 Кукушкин купил квартиру и оформил право собственности на нее. Так как Кукушкин ведет деятельность ИП, за получением вычета он обратился в ФНС по месту прописки. Сумма к возврату – 99.310 руб.

20.01.2018 Кукушкин подал в ФНС документы, необходимые для получения налоговой компенсации.

По истечению 3-х месяцев с момент обращения, 20.04.2018 окончена камеральная проверка документов. 26.04.2018 ФНС приняло решение о выплате Кукушкину налоговой компенсации.

07.05.2018 вся сумма средств (99.310 руб.) перечислена Кукушкину на банковский счет, указанный в заявлении.

Налоговый вычет: сроки выплаты после подачи заявления и особенности

В России многие оформляют налоговый вычет. Сроки выплаты положенных денежных средств варьируются. Тем не менее, по закону граждане должны получить вычет в определенное время. Иначе налоговая служба будет платить пени за просрочку. Каковы сроки выдачи налоговых вычетов? С чем может столкнуться население? Ответы вы сможете прочитать ниже!

Понятие возврата

Налоговый вычет — это возврат 13% денежных средств от тех или иных трат. На сегодняшний день в России можно вернуть деньги:

• за покупку имущества;
• за оплату обучения;
• за лечение;
• за детей.

При этом оформить вычет разрешается только совершеннолетним гражданам, получающим стабильный доход, облагаемый 13% подоходным налогом. Если это правило не соблюдается, претендовать на возврат средств не получится.

Оформление

Как оформить налоговый вычет? Сроки выплаты положенных денег играют важную роль. Но для начала необходимо разобраться с порядком подачи соответствующего запроса. Иначе можно не ждать возврата НДФЛ.

В целом оформление вычета налогового типа сводится к следующим действиям:

1. Собрать документы, необходимые для того или иного случая. Точный список необходимых бумаг можно уточнить в ФНС. Он будет отличаться при разнообразных сделках.
2. Составить заявление на предоставление вычета.
3. Подать письменный запрос с подготовленными документами в ФНС по месту прописки.
4. Получить результаты от налоговой службы. При удовлетворении запроса можно ожидать поступления денежных средств на указанный в заявлении счет.

Именно так оформляется налоговый вычет. Сроки выплаты положенных средств варьируются. Какими могут быть ситуации?

Общепринятые правила

Все зависит от ситуации. Какой срок выплаты налогового вычета имеет место в России?

78 статья Налогового кодекса устанавливает жесткие временные рамки в данном отношении. Законодательство РФ гласит, что денежные средства в виде вычетов, а также излишне уплаченных налогов/штрафов/сборов подлежат возврату после письменного обращения налогоплательщика.

Но это еще не все. Каковы сроки выплаты налогового вычета? В 78 статье соответствующего кодекса РФ указывается, что на данную операцию отводится 1 месяц. Отсчет начинается с момента, когда вы подадите заявление установленного образца.

Неоднозначность

Соответственно, если у налоговых органов отсутствуют претензии к документам налогоплательщика, денежные средства обязаны перечислить в течение месяца. Но в Налоговом кодексе не указывается, какой именно месяц считается — полный или неполный.

В буквальном смысле понимается второй вариант развития событий. Предположим, что гражданин заявил о желании получить вычет 28 марта. Тогда к 1 апреля ему должны вернуть денежные средства.

На практике подобные ситуации представить трудно. За указанный период придется проверить документы на налоговый вычет. Сроки выплаты финансовой компенсации при этом не увеличатся. Налоговый кодекс РФ также указывает на то, что все неясности и неточности в законах трактуются в пользу налогоплательщика.

Полные месяцы

Но и это еще не все. Придется изучить налоговое законодательство РФ более детально. Что говорят о полных и неполных месяцах при возврате переплат и вычетов?

Предположим, что оформляется налоговый вычет при покупке квартиры. Сроки выплаты в данном случае будут равны одному месяцу. Гражданин подает декларацию, документы и заявление в марте. Тогда полный месяц истечет в апреле. И к 1 мая налоговые органы обязаны перевести денежные средства на счет налогоплательщику. В случае просрочки полагается уплата пени соответствующим государственным органом за каждый день.

Без заявления

Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления с документами и декларацией уже понятен. Он составляет 1 месяц. И не более того. Но это вовсе не значит, что гражданину быстро переведут положенные деньги по указанным реквизитам. Российское законодательство в данной области имеет немало особенностей.

Например, стоит обратить внимание на то, что ФНС начнет обратный отсчет положенного месяца только с момента получения письменного заявления от налогоплательщика. Пока этой бумаги нет, ждать отведенное время на возврат денег не нужно. Налоговые органы могут бесконечно долго оттягивать данный момент.

Можно сказать так: нет заявления — нет денег. Сроки выплаты налогового вычета после подачи декларации без заявления не установлены. Они просто не имеют места.

Практика

В действительности ситуация обстоит иначе. Срок выплаты налогового вычета после подачи заявления по закону равен 1 месяцу. Но на деле налоговые органы обычно продляют этот срок. Как именно?

Путем организации проверки документов. Она называется камеральной. На ее проведение государственным органом отводится всего 3 месяца. И не более того.

Соответственно, после окончания подобного периода налогоплательщику должны или отказать в возврате денег, или перечислить их по указанным реквизитам. Исключение составляют случаи, когда камеральная проверка проводилась без письменного заявления о вычете. В данном случае претендовать на возврат не получится.

Каким будет срок выплаты налогового вычета после подачи заявления на данную операцию вместе с документами и декларацией? При организации камеральной проверки средства обязаны возместить не позже срока окончания проверки или до момента, когда данная операция должны была завершиться.

Отсюда следует, что сроки выплаты налогового вычета увеличиваются на 2 месяца. При камеральной проверке денежные средства возмещают в течение 3 месяцев.

От места и времени

Тем не менее, вся перечисленная ранее информация не является исчерпывающей. На деле бывают иные ситуации. Некоторые налоговые подразделения полагают, что денежные средства в виде возврата или вычета они могут перечислять дольше 3-х месяцев. Сколько именно?

Нужно получить имущественный налоговый вычет? Сроки выплаты денег могут составлять от 1 месяца до 4-х. Как получилась вторая цифра?

Дело все в том, что некоторые ФНС полагают, что при камеральных проверках они должны удостовериться только в подлинности документов и принять соответствующее решение. И уже после того, как налогоплательщику сообщили о положительном ответе на запрос, отсчитывать 1 месяц на перевод денег.

Следует обратить внимание на то, что многие налоговые службы отказываются принимать документы на вычет вместе с заявлением. Это необходимо для того, чтобы избежать лишних споров по срокам возврата средств. Изначально налогоплательщикам рекомендуют подавать декларации и документы для проверки, затем получать ответ от ФНС и только потом писать заявление на вычет. В целом данная процедура нарушает установленное законодательство РФ.

Итоги и выводы

Оформляется налоговый вычет при покупке квартиры? Сроки выплаты полагающихся денег неоднозначны. Как правило, необходимо ждать ответ от налоговых органов о возмещении средств. Средства должны прийти в течение месяца. Или после камеральной проверки. Только после этого можно ждать 13% трат.

На основании всего вышесказанного, налогоплательщики приходят к выводу о том, что налоговый вычет возвращают в течение 4-х месяцев. Три из них — это проверка документов, один — время на совершение банковских операций.

На самом деле по закону указанный процент должен быть возмещен налогоплательщику после окончания текущего месяца при подаче соответствующего письменного запроса при условии отсутствия претензий к предложенным документам. Но на практике граждане обычно просто ждут. Лишние судебные прения им не нужны.

Так на что ориентироваться? Сроки выплаты налогового вычета достигают 4-х месяцев. И не более того. Но в ряде случаев деньги могут возместить быстрее. Делается это на усмотрение налоговых органов. Поэтому изучаемая тема имеет много спорных вопросов.

При всем этом, если налогоплательщик пожалуется на действия налоговой, скорее всего, суд встанет на его сторону. Более точную информацию о сроках возврата вычетов рекомендуется уточнять в каждой ФНС отдельно. Только работники данных государственных органов смогут 100% ответить на поставленный вопрос.

Сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры 2021

Ежедневно тысячи граждан подают на получение налогового вычета при приобретении недвижимости, ведь это возможность вернуть часть денег в семейный бюджет. Естественно, все без исключения заинтересованы в как можно скорейшем возврате вычета. Поэтому весьма популярен вопрос, как быстро налоговая перечисляет налоговый вычет. Итак, рассмотрим сроки выплаты налогового вычета при покупке квартиры в 2021 году!

Как быстро налоговая переводит налоговый вычет за квартиру

Как быстро налоговая переводит налоговый вычет при покупке квартиры? Прежде всего необходимо отметить, что получить налоговой вычет при покупке квартиры можно 2 способами:

У работодателя в текущем году

Срок возврата налогового вычета этим способом составляется из следующих условий:

• в этом случае вычет предоставляется на основании уведомления от налоговой, и Вам нет необходимости подавать декларацию 3-НДФЛ в ФНС;
• Вы просто подаете заявление в налоговую, сроки проверки заявления — 30 дней;
• В течение этих 30 дней налоговая выдает уведомление, которое Вы предоставляете работодателю;
• В свою очередь на основании уведомления работодатель уменьшает налогооблагаемый доход за год на суммы вычета и перестает удерживать НДФЛ. В результате Вы начинаете получать вычет вместе с зарплатой.

Как быстро приходят налоговые вычеты за квартиру? В этом случае через месяц после подачи заявления налоговая выносит решение, и Вы можете начать получать вычеты с зарплатой в следующем месяце.

По декларации в следующем году

Этот способ подходит при возврате налоговых вычетов за предыдущие годы, либо при отсутствии трудового договора.

Но в какой срок возвращают имущественный налоговый вычет? Срок получения налогового вычета при покупке квартиры в этом случае определяется:

• Вам необходимо подать декларацию 3-НДФЛ. Это можно сделать в том числе в Личном кабинете налогоплательщика;
• За каждый год подается отдельная декларация. Если налоговый вычет по одной квартире заявляют супруги, то каждый подает за себя отдельную декларацию;
• К декларации прикладывается пакет требуемых документов и заявление на возврат вычета с указанием реквизитов для получения. Не забудьте приложить справку о доходах (можно взять у работодателя, либо в личном кабинете налогоплательщика).
• После подачи пакета документов в течение 3 месяцев происходит камеральная проверка, затем 10 дней дается на вынесение решения;
• Срок перечисления налогового вычета после камеральной проверки — месяц. То есть еще в среднем 30 дней требуется налоговой для перевода средств.

Таким образом в этом случае сроки возврата налогового вычета составляют в среднем от 2 до 4 месяцев! Теперь Вы знаете, как быстро возвращаются налоговые вычета при покупке квартиры.

Практика показывает, что наиболее быстрый и удобный способ подать на налоговый вычет — воспользоваться Личным кабинетом налогоплательщика, войти в который можно через портал Госуслуг!

Почему сроки получения налогового вычета могут быть увеличены

В случае выявления нарушений, налоговая откажет в предоставлении вычета, и тогда придется заново подавать заявление и снова ожидать процедуру проверки. То есть сроки получения налогового вычета будут значительно увеличены, чего однозначно не пожелаешь и врагу. Например:

• Будьте внимательны при составлении пакета документов — при отсутствии или неправильного оформления какого-либо из них налоговая отклонит заявление. Зачастую отказ приходит после 3 месяцев проверки заявления, и заявителю приходится проходить процедуру заново;
• Если имеются налоговые задолженности — следует предварительно их погасить (либо в заявлении указать, что погашение задолженности будет производиться за счет части суммы вычета);
• Если квартира оформлена на Вас, а средства перечисляет кто-либо другой (не распространяется на супругов, состоящих в официальном браке) — в этом случае Вы не имеете права на получение вычета. Также нельзя претендовать на возврат налогового вычета при покупке квартиры у близких родственников (супруги, родители, братья и сестры).

»