Налоговый вычет при покупке доли в квартире

Налоговый имущественный вычет – это денежные средства, которые возвращает государство в случае купли объектов недвижимости. Право на льготу имеют граждане Российской Федерации, с заработной платы которых работодатель удерживает подоходный налог в размере 13%. Чтобы пользоваться привилегией, не обязательно приобретать квартиру целиком. Налогоплательщики имеют право на имущественный налоговый вычет при покупке комнаты или доли в квартире.

Это быстро и бесплатно!

Специфика вопроса

1. Комната. Если она обозначена в свидетельстве о праве собственности, человеку полагается имущественный вычет, как и в случае купли целой квартиры.
2. Доля в общей собственности на квартиру. В данном случае комнату не выделяют как объект права в натуре. Оформляется право на долю в общей собственности. Вычет по налогам предоставляется соразмерно доле в общей собственности.
3. Несколько комнат. При приобретении в одной квартире нескольких комнат налоговики могут отказать в возмещении более чем на одну комнату. Можно сделать попытку обжалования отказа. Лицо, купившее две комнаты в квартире, окажется в неудачном положении, чем приобретатель целой двухкомнатной квартиры.

Физическое лицо может оформить возврат налога по одному объекту недвижимости единожды.

Особенности возврата НДФЛ при покупке доли в квартире

Описанное правило действует для недвижимого имущества, купленного в 2014 году и позже. Если квартира приобретена до 2014 года, гражданин получает компенсацию на саму жилплощадь, вне зависимости, сколько долевых собственников.

Пример: Васютин принял решение приобрести квартиру в 2016 году. Купить жилую площадь полностью у него не хватало средств. Он в складчину с братом купил «двушку», оформив договор о долевой собственности. Каждому причитается ½ доля в праве. Стоимость недвижимого объекта – 4,1 миллиона рублей. При наличии договора о долевой собственности и определении долей затраты распределяются пропорционально долям: каждый из братьев Васютиных израсходовал 2 миллиона, 50 тысяч. Каждый из них вправе вернуть деньги от максимальной величины вычета – 2 миллиона. Васютины получат по 260 тысяч каждый.

Покупка доли супругами

Если супруги вложили денежные средства в недвижимое имущество, семейный кодекс гарантирует неприкосновенность собственности. Это значит, приобретая жилую площадь в браке и деля её на доли, в случае развода каждый из супругов останется при своей доле. Когда речь идёт о налоговом вычете, действует это же правило.

Условия возврата НДФЛ

Чтобы воспользоваться правом на получение имущественного налогового вычета при покупке комнаты или доли в квартире, необходимо соблюдение условий:

1. Проживание и регистрация на территории Российской Федерации не менее полугода.
2. Официальное трудоустройство.
3. Уплата подоходного налога в государственный бюджет.
4. Вложение собственных средств на покупку недвижимости.

Когда имущество куплено в ипотеку, плательщику налогов возместят проценты, уплаченные по кредиту. В налоговую службу представляют договор с банковским учреждением, график погашения процентов и бумаги, подтверждающие выплату по ипотеке.

Вычет не положен:

1. Безработным.
2. Женщинам в декретном отпуске.
3. Неофициально работающим гражданам.
4. Пенсионерам, прекратившим трудовую деятельность.

ИП, работающие на патенте, сельхозналоге, не имеют права на возмещение.

Алгоритм возврата налога

Чтобы вернуть денежную сумму, затраченную на покупку жилой площади, действуют пошагово:

1. Заполняют декларацию формы 3-НДФЛ.
2. Собирают пакет документов.
3. Обращаются за вычетом в налоговый орган или к работодателю.
4. Получают компенсацию.

Чтобы сделать возврат подоходного налога через Федеральную налоговую службу, готовят комплект перечисленных ниже бумаг:

1. Паспорт Российской Федерации.
2. ИНН (идентификационный номер налогоплательщика).
3. Заполненная декларация.
4. Справка образца 2-НДФЛ о доходах.
5. Заявление на возврат.
6. Документацию на приобретённую недвижимость: договор купли-продажи комнаты, приёмо-передаточный акт комнаты или доли в квартире, свидетельство о государственной регистрации ПС.
7. Договор с банком, если объект недвижимости куплен в ипотеку.

Потребуются и копии платёжных документов:

1. Удостоверяющих затраты на жилой объект: выписки из банка о переводе денег, квитанции к приходным ордерам и прочие.
2. Подтверждающих уплату процентов по кредитному договору, если оформлялся заём.

Когда имущество приобреталось в браке, потребуется:

1. Свидетельство о браке (копия).
2. Письменное соглашение о договорённости между супругами о распределении суммы компенсации.

Обозначенные выше бумаги передают в местную налоговую структуру. Сделать это можно самому, через представителя, отправив почтой России или через сайт ФНС в личном кабинете налогоплательщика. В течение 3-х месяцев налоговые инспекторы проводят проверку документации и сообщают о её результатах претенденту на вычет. Если с документами всё в порядке, гражданину в течение месяца переведут компенсацию на указанные в заявлении банковские реквизиты.

Если подоходный налог возвращает работодатель, порядок действий таков:

1. Составление заявления в налоговый орган о выдаче уведомления о праве на вычет.
2. Сдача в ФНС заявления и документации, удостоверяющей право на выплату возмещения.
3. Получение уведомления через 30 дней.

Документ из налоговой структуры представляют работодателю, на основании которого он станет выплачивать заявителю заработную плату без удержания 13% НДФЛ до конца года или до тех пор, пока исчисленная сумма налога не достигнет максимума.

Государство предоставляет право на вычет налогоплательщикам в случае покупки и продажи комнаты или доли в квартире. Льготой могут пользоваться налоговые резиденты Российской Федерации, официально трудоустроенные и платящие НДФЛ по ставке 13%. По одной квартире разрешён один вычет.

Имущественный вычет при долевой собственности супругов

Когда супруги приобрели в собственность недвижимый объект, они имеют право на имущественный вычет. Если на покупку недвижимости ушли денежные средства, с которых уплачен подоходный налог, государство компенсирует затраты – возвратит 13% НДФЛ. Налоговый вычет при долевой собственности имеет множество нюансов. Механизм возврата денег при долях в праве зависит от того, в каком году приобретена жилая площадь.

Что такое долевая собственность

Согласно положениям Гражданского кодекса Российской Федерации общая собственность подразделяется на две категории, отличающиеся сущностью владения:

1. Долевая – во владении имуществом выделены определённые доли.
2. Совместная, при которой доли заранее не установлены.

Когда жилая площадь поступает во владение нескольким лицам и доли заранее выделены, имеет место долевая собственность. Распоряжаться недвижимым объектом можно лишь с согласия остальных владельцев, вне зависимости от размера доли. Когда все хозяева проживают на одной жилплощади, разделить её между всеми пропорционально долям нельзя. Сособственники должны между собой решить этот вопрос и разделить квартиру, определив порядок пользования. Если проблему не удаётся разрешить мирным путём, обращаются в судебные органы.

В Гражданском кодексе РФ – в части первой главы 16 освещены вопросы регулирования прав общей собственности. Кода речь идёт о долях, стоит заострить внимание на положениях ряда статей:

1. Статья 245. Когда доли не оговорены заранее, они считаются равными. Если в улучшение состояния жилплощади вложены деньги, размер доли увеличивается соразмерно финансовым вложениям.
2. 246. Любой из собственников может свою часть продать, подарить или завещать.
3. 247. Каждый совладелец имеет право на получение своей доли в пользование. Если это фактически неосуществимо, можно требовать компенсацию.
4. 248. Доходы, полученные в результате эксплуатации долевой собственности, распределяются между владельцами по договорённости. Если его нет – пропорционально долям.

Долевой признаётся собственность, когда каждому владельцу отводится её часть. Квартира будет равнодолевой в следующих случаях:

1. Это регламентировано действующим законодательством.
2. Сособственники приняли данное решение по обоюдному согласию.
3. Доли нельзя определить в силу невозможности установления размера части на каждого совладельца.

Семейный кодекс РФ (статья 39) регламентирует равные доли в имуществе, совместно нажитом супругами при условии, если брачный договор не заключался.

Когда лица, состоящие в браке, приобретают жилую площадь, она относится к совместной собственности. Квартира оформляется на обоих супругов или на одного из них.

Когда каждый супруг вносит деньги за свою часть, это не вызовет недопонимания и вопросов у государственных органов и налоговой службы в случае обращения граждан за имущественным налоговым вычетом при покупке квартиры в долевую собственность.

Распределение вычета при долевой собственности

Получение имущественного вычета при долевой собственности супругов имеет свою специфику. Приобретая объект недвижимости, муж и жена вид собственности определяют самостоятельно. Это повлияет на возможность воспользоваться налоговой льготой от государства – возвратом 13% подоходного налога.

Главным является момент, когда у лиц, состоящих в браке, наступило право на вычет:

1. Год подписания передаточного акта купленной квартиры.
2. Приобретение жилой площади в рамках договора долевого участия.
3. Год оформления свидетельства о регистрации права собственности на недвижимый объект.
4. До 1 января 2014 года или позже, когда квартира куплена по договору купли-продажи или шло строительство жилого дома.

При нахождении имущества в общей долевой собственности, каждый супруг (владелец) имеет свою часть, которая отражается в документе на недвижимый объект.

Размер вычета определяют следующие факторы:

1. Стоимость жилой площади.
2. Время покупки объекта.

Распределение суммы вычета имущественного при общей долевой собственности осуществляется в соответствии с долями, обозначенными в свидетельстве о регистрации права собственности. Распределить иначе нельзя.

Возврат НДФЛ за несовершеннолетнего ребёнка

Иногда люди, приобретая жильё, в свидетельство о ПС вписывают своих детей. Несовершеннолетний ребёнок не вкладывал средств. Расходы несли родители. Государство разрешает возращение 13% НДФЛ за несовершеннолетнего ребёнка. Особенности:

1. Обращаться в ИФНС могут граждане, ранее не пользовавшиеся налоговой льготой.
2. В случае купли жилья до 2014 года о праве на вычет разрешено заявлять всегда, если на имя ребёнка оформлена квартира или доля в ней. Положенная по закону сумма в 2 миллиона распределяется соразмерно доли каждого владельца.
3. При приобретении жилплощади с 2014 года обращаются за компенсацией, если стоимость доли любого из родителей меньше установленного лимита и когда имущество зарегистрировано на несовершеннолетнего ребёнка.

В будущем право на возврат НДФЛ за несовершеннолетними сохраняется.

Какую сумму возвращает государство

При манипуляциях с недвижимыми объектами законом предусмотрены 2 формы вычетов:

Когда речь идёт о долевой собственности, следует учитывать множество тонкостей. При отчуждении жилой площади, находящейся во владении менее 3-х лет, полученные по сделки деньги облагаются налогом на доходы физических лиц. Гражданину при продаже жилья разрешено уменьшить налогообложение двумя способами:

1. Воспользоваться правом на вычет.
2. Снизить доход от реализации недвижимости на сумму затрат на его приобретение.

Когда долевая собственность супругов продаётся единым объектом и составлен один договор покупки-продажи, максимальный размер возмещения распределяют согласно долям совладельцев. Если человек отчуждает свою часть, ему выплачивается полная сумма вычета.

Общий размер НДФЛ в 559 тысяч (5,3 миллиона минус 1 миллион, умноженный на 13%) между Мишиными распределяется:

Когда имущество приобреталось в 2014 году и позже, государство компенсирует от 2 миллионов 260 тысяч. Если жилая площадь куплена до 2014 года, налоговый вычет выплачивают на само имущество. Сколько долевых собственников, роли не играет.

Какие требуются документы

Чтобы оформить имущественный вычет при долевой собственности, понадобится набор следующей документации:

1. Паспорт.
2. Декларация 3-НДФЛ.
3. Справка о доходах 2-НДФЛ.
4. ИНН.
5. Заявление о возврате подоходного налога с обозначением банковских реквизитов для перечисления финансовых средств.
6. Договор купли-продажи объекта недвижимости.
7. Платёжные документы, подтверждающие получение денежных средств продавцом.
8. Свидетельство о регистрации ПС на квартиру.
9. Свидетельство о заключении брака.
10. Заявление о распределении вычета между супругами.

Если возврат получают за несовершеннолетнего ребёнка, прилагают свидетельство о его рождении и о ПС на недвижимый объект.

Как получить возврат 13% НДФЛ

Правом на оформление имущественного налогового вычета при долевой собственности обладают резиденты Российской Федерации, имеющие официальную работу и налогооблагаемый заработок. Законодательством предусмотрено 2 способа получения компенсации: в налоговом органе и по месту трудоустройства.

В случае обращения в ФНС выплата компенсации осуществляется единовременно. Алгоритм:

1. Сбор документов.
2. Передача бумаг, декларации и заявления в налоговую службу по месту прописки.
3. Ожидание принятия решения.
4. Получение выплаты.

Если к предъявленным документам нет претензий, ФНС переведёт денежную сумму на счёт в банке в течение месяца. Если в декларации указаны неправильные данные, налоговая отказывает в праве на льготу. Ошибки исправляют и снова обращаются в ФНС.

Если выплату производит работодатель, сначала обращаются в налоговую службу за уведомлением на право вычета. Срок подготовки бумаги – 30 дней. Документ направляют в финансовый отдел, составляют заявление. Пока не восполнится сумма компенсации, из заработка не будет удерживаться НДФЛ.

Вычет по ипотечным процентам

Возврат при долевой собственности, купленной в ипотеку, распределяется соразмерно доли каждого собственника. Муж и жена имеют право на возмещение в сумме погашенных процентов по кредитному договору вне зависимости от того, на кого составлены платёжные документы.

Размер возмещения составляет:

1. Вся сумма с уплаты процентов по ипотечному кредиту, если квартира приобретена до 1 января 2014 года.

Когда сумма займа больше расходов на приобретение жилья, вычет по процентам рассчитывается исходя из затрат в общей сумме ипотечного кредита. Если квартира куплена в ипотеку, владельцы имеют право на основной имущественный вычет и на возмещение с уплаты процентов по займу – не более 260 тысяч.

Для получения льготы помимо паспорта, декларации, справки о доходах, заявления, потребуются дополнительные бумаги:

1. Ипотечный договор.
2. Документы, подтверждающие оплату займа (выписка из банка, квитанции).
3. График погашения процентов.
4. Справка из финансового учреждения об уплате процентов.

Чтобы получить возврат НДФЛ с оплаты процентов по ипотечному кредиту, обязательно соблюдение условий:

1. Оформление целевого займа, направленного на покупку жилья.
2. Кредит истрачен только на приобретение недвижимости.

Все, у кого имеется квартира в долевой собственности, должны разобраться, как получить налоговый вычет. Если у мужа и жены в наличии бумаги, подтверждающие затраты на куплю жилья, компенсация зависит от фактически понесённых расходов. Когда за квартиру платил один из супругов или в договоре обозначена общая на двоих сумма, составляется заявление о распределении понесённых затрат.

Как получить налоговый вычет при покупке доли в квартире

Право на налоговый вычет при покупке доли в квартире в РФ имеет каждый гражданин при условии официального трудоустройства. Это позволяет сэкономить немало средств. Рассмотрим подробнее особенности предоставления налогового вычета.

Условия получения налогового вычета

Возврат уплаченных в казну средств может получить любой гражданин при соответствии следующим критериям:

1. Покупатель доли в квартире является плательщиком подоходного налога (как правило, это означает наличие официального места работы).
2. Наличие статуса резидента РФ (для его получения необходимо нахождение на территории России как минимум 183 дня в течение года).
3. Приобретаемая жилплощадь должна оформляться в собственность гражданина (это может подтвердить выписка из ЕГРН).

Если покупатель доли является индивидуальным предпринимателем, он также может претендовать на вычет, но только в том случае, если он платит налоги по системе ОСН.

Денежные средства возвращаются с учетом суммы, фактически уплаченной в бюджет в виде налога на доход в определенном периоде. Размер выплачиваемого за текущий год вычета не может быть больше, чем сумма внесенных гражданином налоговых платежей. Однако такие выплаты производятся по заявлению собственника доли квартиры ежегодно до момента их получения в полном объеме.

Величина вычета в зависимости от даты приобретения доли квартиры

Необходимо отметить, что налоговый вычет при долевой собственности зависит от того, куплено жилье после наступления 2014 г. или до него.

Если иное не оговорено брачным контрактом и не определено условиями договора купли-продажи жилплощади, приобретаемая супругами квартира считается их совместной собственностью, поделенной на 2 равные доли.

В остальном предоставление налогового вычета супружеским парам ничем не отличается от общего порядка.

До 2014 г. вопрос о налоговом вычете на долю, оформленную на ребенка, оставался неопределенным. Однако сейчас в соответствии с вступившими в действие законодательными поправками получение вычета на детскую долю жилплощади разрешено. Он может быть предоставлен только одному родителю или же распределен между ними. Если в семье двое или более детей, компенсации могут выплачиваться на каждого из них.

Данные положения распространяются не только на родителей, но и на опекунов, попечителей или усыновителей.

Особенностью ипотечного кредита является то, что затраты при его оформлении подразделяются на 2 части: стоимость жилья и проценты за кредит. В 2014 г. это было учтено законодателем. Теперь при приобретении квартиры в долевую собственность дольщик может получить сразу 2 вычета:

Вместо похода в отделение ФНС для получения вычета можно обратиться к работодателю. В таком случае заявитель будет уведомлен о правомерности требования возврата средств в течение 30 дней. В случае с ФНС срок проверки документов может составлять до 3 месяцев.

Если требования владельца долевой собственности будут признаны обоснованными, он должен подать заявление на возврат средств. Они будут переведены на счет заявителя в течение месяца.