- если вы продали имущество (например, квартиру или машину), продали долю в уставном капитале организации, уступили права по договору участия в долевом строительстве;
- если у вас изъяли имущество для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости.
Исключение составляет имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности, а также доходы от ценных бумаг.
Если вы продаете имущество, находящееся в общей долевой или общей совместной собственности, соответствующий размер вычета распределяется между совладельцами этого имущества пропорционально их доле или по договоренности между ними (если имущество находится в общей совместной собственности).
2. Как действует налоговый вычет при продаже имущества?
Если ваше имущество изъяли для государственных или муниципальных нужд с компенсацией выкупной стоимости, вы имеете право на налоговый вычет в размере выкупной стоимости вашего имущества, полученной вами в денежной или натуральной форме. Таким образом, вам не придется уплачивать налог на полученный при изъятии имущества доход.
При продаже квартиры, которую вы получили в собственность взамен освобожденной в связи с программой реновации, вы также можете воспользоваться налоговым вычетом. При этом доход, полученный от продажи, можно уменьшить на сумму расходов, связанных с приобретением той квартиры, которую вы освободили.
3. Какие нужны документы?
- декларация 3-НДФЛ, заполненная (пример заполнения) по окончании налогового периода (календарного года), в котором вы продали имущество;
- копии договоров купли-продажи имущества, договоров мены и так далее;
- копии документов, подтверждающих расходы, связанные с получением доходов от продажи имущества (приходные кассовые ордера, товарные и кассовые чеки, банковские выписки, платежные поручения, расписки продавца в получении денежных средств и тому подобное), — если вы заявляете вычет в сумме таких расходов;
- соглашение о выкупе и документы, подтверждающие получение компенсации (например, банковскую выписку), — если ваше имущество было изъято для государственных или муниципальных нужд.
4. Как получить вычет?
- на личном приеме;
- онлайн, воспользовавшись сервисом «Личный кабинет налогоплательщика» на сайте ФНС.
Подается налоговая декларация не позднее 30 апреля. Начисленный налог нужно будет уплатить до 15 июля.
Подробнее о том, как уплатить НДФЛ, вы можете прочитать в нашей инструкции.
Как осуществить возврат налога, уплаченного с продажи квартиры?
Сделки с недвижимостью (включая и квартиры) являются дорогостоящими операциями. И они, соответственно своей оценке, тянут за собой крупные налоги на продажу. Поэтому вопрос о возврате данного налога полностью или частично стоит весьма актуально.
Возможен ли возврат налога с продажи квартиры
Вычеты
Возврат части, уже уплаченного налога после продажи квартиры, возможен в качестве положенного имущественного вычета. Но при соблюдении определенных условий, которые отсекают от данной компенсации некоторое количество граждан. Вот эти условия:
- Налог после продажи должен быть уплачен в полном объеме.
- Гражданин, претендующий на этот вычет, должен быть действующим плательщиком НДФЛ не менее года. То есть на него могут рассчитывать только те, кто ежемесячно платит 13% своих доходов в бюджет, а живущие на пособия, пенсии или стипендии право на возвращение налога не имеют.
- Этим можно воспользоваться лишь один раз, при условии, что покупка оплачена лично заявителем и участниками сделки не были его близкими родственниками.
- Воспользоваться и продавцы, и, при выполнении ряда условий, покупатели.
- Кроме налога на продажу вычет распространяется на кредит и ипотеку.
Как вернуть подоходный налог НДФЛ 13% с покупки жилья? Об этом расскажет данное видео:
Размер и сроки
- Разовый возврат наличностью.
- Уменьшение до нуля ежемесячных отчислений НДФЛ по месту службы или работы.
Как вернуть деньги
Мероприятия по возврату налога можно начинать только после регистрации итогов сделки и полного оформления квартиры на свое имя. И первое с чего начать – подготовка документов.
Что понадобится
Пакет объемный и для его подготовки придется затратить усилия:
- Договор на продажу (копия).
- Свидетельство, подтверждающее собственность (копия).
- 3-НДФЛ с декларацией дохода, возникшего от продажи.
- 2-НДФЛ со своей работы (за год).
- Подтверждение оплаты или передачи денег на оплату, например расписка.
- Банковские реквизиты для перечисления возвратного налога.
- Причем, если квартира в общей собственности, то документы от совладельцев, подтверждающие полномочия заявителя.
- Паспорт (копия).
- Заявка на вычет на специальном бланке.
Дополнительно, если дело касается ипотеки:
- Соответствующий договор.
- Справка о величине процентов (заверенная банком).
- Справка об их уплате (заверенная банком).
Процедура возврата и его особенности описаны в видеоролике ниже:
Процедура возврата и его ос
Процедура
Оформляется вычет следующим образом:
- Подготовленный комплект документов надо передать в ФНС лично или заказным письмом.
- Это можно исполнить только после предоставления декларации (крайний срок подачи 3-НДФЛ – 30.04).
- На проверку документов и подготовку возврата инспектору ФНС дается три месяца.
- По истечении срока должна начаться процедура возврата налога одним из описанных выше способов. Причем если это будет «обнуление» подоходного налога при удержании на работе, то процесс может затянуться больше чем на год.
Взаимозачет налога
Еще одним возможным способом по уменьшения платежей государству при сделках с недвижимостью является, является взаимозачет налогов при продажах и покупках. Здесь можно рассмотреть два варианта.
Покупка и дальнейшая продажа
Это когда продается недавно купленная (менее 5-ти лет) квартира. В этом случае возникает необходимость уплаты налога (13%).
Продажа и следующая покупка
Эта ситуация возникает когда после продажи своей квартиры, гражданин, в этом же календарном году, покупает новую. Тогда он:
- С одной стороны имеет обязательства к уплате рассчитанного налога в 13% за проданную квартиру.
И можно сделать их взаимозачет. То есть при расчете величины налога просуммировать их:
- Одну со знаком «минус».
- Вторую со знаком «плюс».
В результате расчета может возникнуть три ситуации:
- Получится «0», тогда гражданин освобождается от налога.
- Получится число со знаком «плюс», тогда придется уплатить эту сумму.
- Получится число со знаком «минус». В этом случае данная сумма может пойти в качестве вычета в последующие периоды.
Как быстрее и выгоднее получить налоговый вычет при покупке квартиры, смотрите в этом видео:
Налоговый вычет при продаже квартиры
Имущественный налоговый вычет при продаже квартиры является одной из разновидностей налоговых вычетов. Он представляет собой право на уменьшение налога, взимаемого в бюджет государства при реализации недвижимости. Льготой могут воспользоваться физические и юридические лица. Максимальный размер возврата отражен в действующем законодательстве. Граждане часто сталкиваются с проблемами при определении размера вычета. Чтобы заранее знать, как действовать в каждой конкретной ситуации, эксперты рекомендуют ознакомиться с правилами расчета льготы. Дополнительно стоит изучить, когда предоставляется возврат и кому положен налоговый вычет. Об особенностях расчета суммы, а также нюансах получения льготы поговорим далее.
Это важно знать: Получение денег при продаже квартиры через ипотеку
Условия предоставления льготы
Льготой могут воспользоваться физические лица, которые имеют статус резидентов РФ. Для этого необходимо проживать на территории государства более 183 дней. Аналогичным правом обладают и индивидуальные предприниматели, которые не использовали проданную недвижимость в коммерческой деятельности. Чтобы налоговый вычет при продаже квартиры был предоставлен, должны выполняться определенные условия.
В список которых входят:
- недвижимость не используется для получения прибыли;
- жилье находилось в собственности гражданина в течение установленного срока;
- прибыль от продажи помещения составляет минимум 1 млн. руб.
Онлайн-калькулятор налогового вычета
Срок нахождения имущества в собственности для получения налогового вычета
Разбираясь, кто имеет право на получение вычета, человек выяснит, что недвижимость должна находиться более 3 лет в собственности. Такой срок действовал до 2016 года. Однако в последующем в законодательство, касающееся предоставления налогового вычета, были внесены корректировки. Сейчас срок увеличили до 5 лет.
Однако трехлетний срок все же действует, если человек продал недвижимость, которая:
- была зарегистрирована до 2016 года;
- перешла к собственнику по наследству;
- была подарена текущему владельцу родственником;
- была приватизирована;
- перешла к хозяину помещения на основании договора пожизненной ренты.
В соответствии с действующим законодательством, право собственности возникает у гражданина с момента гос регистрации и заканчивается передачей имущества третьему лицу. Факт осуществления сделки должен быть подтвержден соответствующей документацией в установленный срок.
Изучите официальное руководство от налоговой на сайте www.nalog.ru.
Если имущество было получено по наследству, моментом начала собственности считается дата открытия наследства.
Нередко споры возникают в ситуации, когда человек хочет продать долю в недвижимости. Допустим, изначально гражданин владел 13 в квартире. Затем, в последствии, он получил оставшиеся 23. В этой ситуации не все знают, какой момент считается началом течения срока собственности. Разъяснения, касающиеся проблемы, дает Минфин.
До 2014 года сообщалось, что срок владения всей квартирой нужно исчислять с момента, когда была зарегистрирована первоначальная доля. Однако в 2014 году позиция Минфина изменилась. На сегодняшний день с доли, которая находилась в собственности в течение срока, не превышающего 3 года, при реализации нужно заплатить налог и получить имущественный вычет.
Величина налоговой льготы
Максимальный размер льготы закреплен законодательно. Налогооблагаемую базу можно уменьшить на сумму до 1 млн. рублей от общего количества расходов, которые были связаны с покупкой недвижимости. Однако их предстоит подтвердить документально. В расходы входит не только цена недвижимости, но и проценты по кредиту, если жилье приобретается на деньги банка, также затраты на услуги риэлтора и иные расходы.
Расчет подоходного налога, если используется льгота
Перед тем, как получить налоговый вычет при продаже квартиры в 2021 году и вернуть часть средств, потребуется произвести ряд расчетов. В частности эксперты рекомендуют самостоятельно определить величину подоходного налога при использовании льготы.
Если возврат предоставляется в фиксированном размере, расчет будет осуществляться по следующей формуле:
Это важно знать: Какой налог платит продавец при продаже квартиры
Если в учет принимаются расходы, которые пришлось понести гражданину, схема расчета меняется. Она будет иметь следующий вид:
НДФЛ=(Доход-количество подтвержденных расходов)*13%
Благодаря изменениям, которые вступили в силу в 2016 году, были пресечены возможные спекуляции с недвижимостью. Теперь, если в договоре фигурирует сумма не менее 1 миллиона рублей, это не позволяет человеку уйти от уплаты налога. Если доход от реализации недвижимости, которая была приобретена в 2016 году, составит меньше кадастровой стоимости, умноженной на коэффициент 0,7, схема расчета налога также изменится. Чтобы определить, какое количество денежных средств предстоит отдать в пользу государства, предстоит произвести следующие вычисления:
НДФЛ=(Кадастровая стоимость помещения*0,7)*13%
Нужно учитывать, что субъекты РФ имеют право самостоятельно устанавливать срок владения недвижимостью и коэффициент.
Проще разбираться в том, как рассчитываются налоговые вычеты при продаже недвижимости, на готовом примере.
Если реализуется общая собственность
Недвижимость может находиться в совместной собственности. Это также отразится на особенностях получения вычета. Его сумма распределяется между супругами. Действие осуществляется на основании заявления. Если документ не был составлен, распределение полагающегося вычета по умолчанию осуществляется в равных долях.
Если была осуществлена продажа имущества, которое находится в долевой собственности, предоставление вычета будет осуществлено в соответствии с размером доли каждого собственника.
Льготу при продаже квартиры разрешается использовать хоть каждый год. Эта особенность кардинально отличается от налогового вычета при покупке квартиры, который доступен по использованию только один раз в жизни. Однако существует ряд ограничений. Если за год человек реализовал сразу несколько объектов, возврат будет предоставлен только по одному из них.
Процесс получения налогового вычета
Чтобы получить имущественный вычет при продаже квартиры, гражданину предстоит осуществить порядок действий.
В частности, лицо должно:
- Подать декларацию. Документ оформляется по форме 3-ндфл. Бумагу нужно направлять в Налоговую инспекцию по месту прописки или пребывания. Последнее возможно только в определенных законом случаях. Декларацию нужно подать до 30 апреля года, который следует за периодом продажи недвижимости.
- Подготовить заявление о получении вычета. Оно должно быть оформлено в соответствии с правилами.
- Забрать документы, подтверждающие факт продажи квартиры и ее приобретения, если возврат заявляется в сумме расходов, которые были понесены в процессе покупки.
- Заплатить налог в соответствии с утвержденным правом на льготу.
Изучив размер и особенности получения вычета при продаже квартиры, человек выяснит, что льгота имеет многоразовый характер. Закон позволяет использовать ее каждый год. Нерезиденты РФ не имеют права на получение возврата. Заявку на уменьшение налогооблагаемой базы при продаже квартиры отклонят и в случае, если человек имел право собственности на имущество менее 5 лет. Закон позволяет уменьшить доход, полученный от продажи, на размер затрат, которые пришлось понести при покупке квартиры, или на 1 млн рублей, если документальное подтверждение факта расхода отсутствует.
Масленников Иван Иванович
С отличием закончил Государственную Юридическую Академию (ВСШ) по специальности правоведение. Большой опыт решения правовых вопросов широкого спектра.