+7 (499) 322-30-47  Москва

+7 (812) 385-59-71  Санкт-Петербург

8 (800) 222-34-18  Остальные регионы

Бесплатная консультация с юристом!

Срок получения налогового имущественного вычета при покупке квартиры

Каждый купивший недвижимость, имеет право вернуть часть денег, которые потратил на жилье, ипотеку или участок земли под строительство дома. Это называется налоговый вычет на имущество. Получение имущественного вычета при покупке квартиры регламентирует НК РФ, он же определяет, сколько именно денег вы вернете. Перечень имущества, за который положен вычет помимо квартиры, вы найдете в ст. 220.

Получение имущественного налогового вычета на квартиру. Порядок действий.

Чтобы оформить вычет в 2018 году, вы должны:

  1. взять справку о подоходном налоге, которую выдают в бухгалтерии вашей компании;
  2. заполнить декларацию о доходах самостоятельно или с помощью специализированных организаций;
  3. приготовить документы на право собственности — право владения подтверждается свидетельством о государственной регистрации, когда речь идет о земле под строительство, доме или квартире. При долевом участии, нужен договор о покупке доли, акт передачи доли. Если хотите получить вычет по процентам за кредит, будьте готовы представить кредитный договор. Все документы предоставляются в копиях, оригиналы же вам надо иметь при себе, чтобы принимающий инспектор сверил их с копиями;
  4. собрать подтверждение расходов на приобретение квартиры — подойдут чеки, банковские выписки с ваших счетов, приходные ордера или данные тех людей, у которых вы приобретали стройматериалы. Подтвердить выплату процентов можно чеками или банковской справкой;
  5. сдать пакет документов в налоговую инспекцию. При себе также нужно иметь опись документов в двух экземплярах и ваш паспорт с копией.

Через установленные законодательством сроки сумма возврата будет перечислена на ваш расчетный счет либо вам будет выдано уведомление о наличии права получить имущественный вычет. Уведомление передается налоговому агенту, и работодатель прекращает удерживать с вас подоходный налог.

Срок получения имущественного вычета при покупке квартиры

Вернуть излишне уплаченный налог с доходов можно за три года с момента совершения покупки. Т.е. если вы купили дом в 2014 году, в этом налоговом периоде 2017 года, вы можете подать заявление на возврат за 2014—2016 года.

Запросить вычет можно в течение всего текущего года. Принято считать, что это надо сделать до конца апреля, но это верно только для тех, кому надо декларировать доходы за 2016 год. Если нужен только вычет, то у вас есть целый год.

Способы получения

Документы на получение вычета вы сдадите в налоговую инспекцию, а реальные деньги получите или через ту же налоговую, или через вашего работодателя. Налоговая инспекция переводит вам положенный вычет раз в год, причем сумма будет не больше вашего подоходного налога за прошлый год. Если размер вычета больше – на следующий год все придется повторить.

Работодатель вам деньги не выплачивает. После того как вы принесете ему подтверждение из налоговой о наличии права на имущественный вычет, с вас больше не берут подоходный налог. Получать вычет через ИФНС выгоднее.

Получение через ИФНС

Пакет документов вместе с заявлением о перечислении положенной вам суммы по указанным реквизитам, вы сдаете налоговому инспектору, он ставит отметку о дате приема на вашем экземпляре описи. Проверка документов занимает 3 месяца, после чего инспектор письмом или звонком сообщает вам о своем решении. Денежные средства перечисляются в течение 30 дней после окончания проверки.

Получение по месту работы

Когда вы собираетесь получать вычет там, где работаете, то начинать надо с заявления в ИФНС. Вы указываете, что вам нужно уведомление о том, что вы имеете право на налоговый вычет. К заявлению (в 2-х экземплярах) вы прикладываете опись, копии бумаг на право собственности и сведения о потраченных средствах, которые инспекция проверяет 30 дней. При приеме документов инспектор отмечает день приема на вашем экземпляре заявления.

После проверки вы забираете в ИФНС инспекции документ, в котором сказано, сколько вы потратили на покупку жилья, что это были за траты и реквизиты компании, где вы будете получать вычет. Действует полученный документ 1 год, потом его надо запрашивать заново. Подтверждение вместе с заявлением вы отдаете в бухгалтерию предприятия, после чего с вас перестают удерживать подоходный налог.

Это важно знать:  Какой процент возвращает налоговая при покупке квартиры: как и когда можно вернуть налог, порядок возврата

Сумма положенного вычета, примеры расчета

Несколько лет назад, в 2014 году, сумму налогового вычета ограничили 13% с двух миллионов рублей, поскольку с точки зрения государства, для покупки жилья 2 млн. рублей достаточно. То есть если ваша квартира стоит дороже, вы получите не больше 260 тысяч. Однако если вы купили недвижимость в зарегистрированном браке, и оно признано общим, второй супруг тоже может получить вычет в таком же размере. Таким образом, вы вернете чуть более полумиллиона.

Пример 1

Вы приобрели однокомнатную квартиру за 1650 тысяч рублей. Налоговый вычет составит 13%

1650х13%=214,5 тысячи рублей

Если вы взяли ипотеку или кредит, то вычет оформляется по процентам. Здесь государство определило максимум в 3 миллиона рублей, ограничив вычет 390 тысячами рублей. При этом получить вычет по процентам не получится, если вы до этого не запрашивали вычет на само жилье. Когда ипотека оформлена на супружескую пару, то на вычет может рассчитывать каждый из супругов.

Пример 2

Размер ваших выплат банку по процентам составил 1800 тысяч рублей. Рассчитываем вычет и получаем:

1800х13%=234 тысячи рублей.

Какие расходы учитываются при расчете

Когда оформляете вычет на имущество, очень важно правильно учесть расходы. Если вы покупаете участок, на котором строите дом или непосредственно дом, или часть дома, то налоговые органы примут расходы на проектирование, стройматериалы, на здание или участок, на оплату рабочих, а также на коммуникации. В число коммуникаций входят:

  • водопровод;
  • электричество;
  • канализация;
  • газопровод.

Если говорить о квартире, основанием для расчета станут деньги, потраченные непосредственно на покупку и оформление, на стройматериалы, проектирование ремонта и выполнение ремонтных работ. Обратите внимание – траты на достройку (отделку) учитываются, только если в бумагах сказано, что куплено либо недостроенное жилье, либо без отделки. Расходы на сантехнику, замену отопления или перепланировку квартиры ИФНС не примет.

Кому положен налоговый вычет

Затребовать вычет может человек, который платит НДФЛ. Однако законом предусмотрены ситуации, когда вам не удастся оформить вычет, даже если соответствуете первому условию. Этот происходит, когда ваша недвижимость куплено или у родственников, или на чужие деньги — на бюджетные средства, на деньги вашего работодателя и тому подобное. Не учитывается в вычетах и материнский капитал.

Есть еще важный момент — нельзя получить вычет за купленный автомобиль. Неважно, приобрели вы его в кредит или оплатили полностью, Министерство Финансов не включает автомобиль в список приобретений, за которые полагается вычет.

Пример 3

Ваша квартира стоила 1750 тысяч рублей, при этом 250 тысяч были выплачены за счет материнского капитала. Сумма вычета составит

Отказ в предоставлении вычета

Налоговая инспекция может подтвердить ваше право на вычет, а может отказать. Отказывают если:

  • вы уже использовали право на вычет ранее на недвижимость, приобретенную до 01.01.2014;
  • вы уже использовали право на вычет в полном объеме;
  • в ваших расчетах есть арифметические ошибки;
  • документы неправильно заполнены или их не хватает;
  • вы купили жилье по государственной программе;
  • одна из сторон сделки находится в подчинении у второй стороны.

У вас есть право пожаловаться на отказ в налоговую инспекцию высшей инстанции. Апелляционную жалобу надо подать не позднее месяца с момента отказа, а обычную жалобу — в течение года. Если вы получили повторный отказ, то следующая инстанция – суд. Учтите, подать в суд вы можете только после того, как пожалуетесь в вышестоящее отделение ИФНС.

Если вы купите квартиру на имя несовершеннолетних сына или дочери, то оформить вычет можно за них. Для этого к документам добавьте копию свидетельства о рождении и их свидетельства на недвижимость. В дальнейшем это не помешает детям воспользоваться своим правом на имущественный вычет, когда они приобретут собственную отдельную недвижимость.

Срок получения налогового вычета при покупке квартиры

При приобретении объекта жилой недвижимости определенная категория покупателей обретает право на получение налогового вычета. Он представляет собой возврат 13% от уплаченной стоимости. Однако осуществление этой процедуры предполагает подготовку определенного набора документов, обращение в налоговые органы с заявлением. Важно учитывать сроки, которые соблюдают при обращении за получением вычета.

Сроки подачи заявления на возврат налогового вычета

Налогоплательщик имеет право получения уплаченных 13% от стоимости жилья. Однако следует учитывать сроки обращения в ИФНС. Существует несколько правил определения:

  • обращение целесообразно только после окончания календарного года, в котором была совершена сделка купли-продажи жилого объекта. Правило действительно в общем случае, но есть исключения;
  • не обязательно обращаться в налоговую службу до определенной даты следующего года. Существует заблуждение, что именно такой период установлен для подачи 3-НДФЛ, но это не так. Заявитель вправе представить декларацию в течение всего года;
  • НДФЛ возмещается только за последние 3 года. Исключение составляет подача декларации пенсионерами;
  • получение имущественного вычета не имеет срока давности. Это означает, что заинтересованное лицо вправе представить декларацию через 15, 20 и т.д. лет после совершения сделки. При этом не стоит забывать о периоде возмещения (последние 3 года).

Перечисленные правила являются общими. Есть некоторые нюансы осуществления процедуры при обращении.
Если заявитель не знал о наличии права на оформление налогового вычета, в любой период времени, когда ему стало известно об этом, он вправе представить документы в отделение ИФНС.

Через работодателя

В остальных случаях период обращения за получением причитающихся сумм начинается только после окончания календарного года, в котором заключалась сделка. При оформлении через работодателя изменяется не только порядок , но и сроки выплаты денежных средств.

Главное отличие состоит в том, что через работодателя можно оформить вычет, не дожидаясь окончания года.

Для этого следует соблюсти определенную последовательность действий:

  1. Составление заявления на получение вычета и подача в ФНС.
  2. Подготовка и представление копий и оригиналов платежных бумаг для проверки осуществления сделки.
  3. Ожидание периода 30 суток проверки представленных документов.
  4. Получение от налоговой службы разрешения на оформление.
  5. Предоставление полученного документа в соответствующую службу работодателя.

После этого заинтересованному лицу будет постепенно предоставлен вычет путем отсутствия удержаний из заработной платы. Особенность процедуры возмещения через работодателя состоит в том, что обращение в ФНС возможно в тот период времени, когда заключена сделка.

Через налоговую

Общие сроки действуют при обращении за вычетом через отделение ФНС. При этом отличается процедура его оформления. Заинтересованное лицо действует согласно пошаговой инструкции:

  1. Заполняет декларацию 3-НДФЛ.
  2. Собирает и представляет в ФНС копии и оригиналы платежных документов и бумаг о доходах.
  3. Составляет заявление на возмещение.
  4. Ожидает установленный период времени.
  5. Получает вычет.

Важно указывать способ перечисленияденежных средств. При этом различаются сроки получения:

  • на банковскую карту около 3 месяцев. В этом случае указывается номер счета получателя. Не стоит путать с номером карты, т. к. это разные сочетания цифр.
  • на сберегательную книжку около 4.

Особенность получения выплаты через налоговую заключается в появлении возможности обращения только в следующем году после заключения сделки.

Онлайн

Для обладателей ЭЦП и личного кабинета на сайте ФНС существует возможность подачи декларации онлайн. Сроки и правила оформления остаются стандартными. Если у налогоплательщика есть и то, и другое, действовать следует согласно инструкции:

  1. Вход на сайт ФНС и в учетную запись.
  2. Выбор пункта «Налог на доходы ФЛ».
  3. Загрузка декларации на сайт.
  4. Выбор пункта, из предложенных системой: загрузка программы для создания декларации, отправка, заполнение и т.д. если необходимо создание новой 3-НДФЛ, выбор соответствующего пункта.
  5. Заполнение всех требуемых системой данных.
  6. Отправка готового документа.
  7. Отправка документов, требуемых для оформления вычета.

После этого налогоплательщик может отслеживать статус обращения в личном кабинете. После отправки следует явиться в отделение налоговой службы для представления оригиналов документов.

Возможные проблемы и ошибки

Чтобы не увеличивать срок ожидания получения вычета, следует исключить распространенные ошибки налогоплательщиков:

  • представление неполного пакета документов;
  • ошибки в заполнении заявления;
  • неверное указание сумм или других данных;
  • представление декларации в неправильной форме;
  • отсутствие точного указания на объект налогообложения;
  • опечатки, грамматические и другие ошибки.

В результате, чтобы получить налоговый вычет за приобретение квартиры следует подать декларацию 3-НДФЛ. Срок обращения в налоговую не ограничен давностью. Период ожидания составляет 3-4 месяца, но увеличивается при допущении ошибок.

Внимание! В связи с последними изменениями в законодательстве, информация в данной статьей могла устареть. Вместе с тем каждая ситуация индивидуальна.

Срок возврата подоходного налога при покупке квартиры

Налоговым кодексом РФ установлено два способа получения вычета за покупку квартиры:

  • через работодателя;
  • через налоговую.

От выбранного способа зависят сроки получения налогового вычета при покупке квартиры.

По месту работы

  • Срок получения уведомления из налоговой для возврата налога через работодателя — 30 календарных дней.

Справку о доходах от работодателя по форме 2-НДФЛ и документы можно подать в налоговый орган сразу в год покупки квартиры.

Налоговая проверит Ваши документы, и через 30 дней Вы получите уведомление, в котором четко указана сумма имущественного вычета.

По месту работы нужно написать заявление о предоставлении имущественного вычета, и в бухгалтерии перестанут удерживать НДФЛ с вашей заработной платы сразу же.

Там же Вам выплатят тот налог, который успели удержать с начала года, согласно п.8 ст.220 НК РФ на основании Вашего письменного заявления о возврате налога.

Подробно о процессе получения вычета по месту работы в статье «Налоговый вычет через работодателя»

Пример

С заработка Игнашевича А.В. работодатель НДФЛ не удерживает и выплачивает зарплату без удержания налога. Таким образом он будет получать свой налоговый вычет за покупку квартиры ежемесячно.

На банковский счет через налоговую

  • Сроки выплаты налогового вычета через ИФНС —120 календарных дней.

Когда Вы получите налоговый вычет при покупке квартиры напрямую зависит от правильности оформления документов.

  • Согласно п.7 ст.220 НК РФ проверять Ваше право на получение налогового вычета при покупке квартиры ИФНС будет в течение 3 месяцев со дня подачи документов, это называется камеральная проверка.
  • Если ошибок и разногласий не обнаружено, казначейство перечислит Вам деньги на карту или банковский счет в течение 30 дней с момента подачи заявления.

Срок получения вычета онлайн через сайт налоговой

Если Вы подавали заявление на вычет через личный кабинет налогоплательщика в сети интернет, то срок получения возврата, согласно п.6 ст.78 НК РФ составляет, также, как и при личном посещении инспекции — 1 месяц.

Если сроки были нарушены

Если Вы подали документы, но не получили возврат НДФЛ в положенные законом сроки, то согласно п.10 ст.78 НК РФ Вы имеете право на компенсацию от налоговой в размере ставки рефинансирования за каждый день такой просрочки.

Срок проверки декларации будет увеличен, если обнаружены расхождения, ошибки в заполнении и расчетах, а также нехватка сведений.

Частые ошибки, которые приводят к увеличению сроков

  1. Неправильно указана сумма вычета

Для покупки квартиры в ипотеку Вы использовали материнский (семейный) капитал. Стоимость покупки нужно уменьшить на сумму бюджетный средств, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Пример

  1. Не хватает подтверждающих документов или они оформлены неправильно

Проверяйте, чтобы в каждом документе, который Вы подписываете с продавцом были указаны его паспортные данные, адрес и ИНН.

Тут Вы найдёте весь список документов для возврата налогов.

  1. У Вас имеется задолженность перед бюджетом по налогу

Погасите ее или укажите в заявлении на перечисление налогового вычета сумму за вычетом этой задолженности.

  1. Вы купили квартиру у близкого родственника
  • супруг;
  • родители;
  • братья и сестры;

Вычет за покупку квартиры Вам не положен. Основание — п.5 ст.220 НК РФ, п.2 ст.105.1 НК РФ.

  1. Квартира оформлена на Вас, а деньги за нее перечислил кто-то другой

Вычета не будет, согласно п.5 ст.220 НК РФ

Это положение не распространяется на случаи перечисления средств супругами, состоящими в зарегистрированном браке.

Как быстрее получить вычет

  • Проверьте правильность оформления документов.
  • Подайте декларацию 3-НДФЛ в январе или более поздний срок.
  • 3 месяца дается налоговой инспекции, чтобы проверить и утвердить сумму имущественного вычета.
  • Не дожидаясь уведомлений по почте, сходите в налоговую инспекцию и напишите заявление на перечисление суммы налога на Ваш банковский счет, если не отдали заявление на возврат сразу при подаче налоговой декларации.

В течение 30 дней с момента подачи заявления, но не ранее окончания камеральной налоговой проверки, деньги будут Вам переведены.

Чтобы ускорить процесс получения имущественного вычета, не терять времени для походов в налоговую инспекцию и видеть через сколько Вам перечислят деньги оформите Личный кабинет налогоплательщика на сайте федеральной налоговой службы https://www.nalog.ru. Документы, поданные в ИФНС в электронном виде, обрабатываются на практике быстрее, ждать налоговый вычет при покупке квартиры придется меньше! Для получения логина и пароля необходимо с паспортом и ИНН обратиться в любую налоговую инспекцию или в свою (тогда можно без ИНН). Срок действия полученного пароля ограничен, поэтому не забудьте поменять пароль.

Если у Вас есть вопросы — задайте их в комментариях, обязательно поможем!

Если вы нашли ошибку, пожалуйста, выделите фрагмент текста и нажмите Ctrl+Enter.

Я очень старался при написании этой статьи, пожалуйста, оцените мои старания, мне это очень важно, спасибо!

(1 067 оценок, средняя: 4,57)

»

Следующая
Покупка квартирыСрок выявления скрытых недостатков при покупке квартиры

Помогла статья? Оцените её
1 Star2 Stars3 Stars4 Stars5 Stars
Загрузка...
Добавить комментарий

Adblock detector